Taxe Impozite Declarare venituri Youtube (Monetizare LEGALĂ pe Youtube!)

Taxe Impozite Declarare venituri Youtube (Monetizare LEGALĂ pe Youtube!)
Taxe Impozite Declarare venituri Youtube (Monetizare LEGALĂ pe Youtube!)
impozitare venituri SUA creatori de continut din romania

Ai început să faci bani din canalul tău de Youtube?

Foarte tare! Felicitări!

Acum hai să afli:

  • cum declari acești bani legal și ce taxe și impozite vei plăti pentru ei.
  • cum poți să pleci cu mai mulți bani acasă – sau mă rog să rămâi cu mai mulți bani în cont
    și multe altele.
0
Nu ai timp să citești? vezi VIDEO!
1
De unde vin veniturile din Youtube?

Veniturile din Youtube pot avea mai multe surse:

  • din Adsense –

Atunci când ai intrat în Programul de parteneriat YouTube, adică conținutul postat de tine respectă Politicile Youtube, ai atins 1000 de abonați și 4.000 de ore valide de vizionare publică în ultimele 12 luni și ai un cont AdSense conectat.

  • din colaborări încheiate cu alte firme, prin care tu le promovezi în video-urile tale

Adică să spunem că tu ai un canal de educație financiară și ești destul de cunoscut pentru asta. Ei bine, o firma care dezvoltă o aplicație de management financiar (sau de control al cheltuielilor) ar putea să îți propună să faci un video despre aplicația lor și să îl postezi pe canalul tău de Youtube și să fii plătit pentru asta.

  • prin celelalte funcții Youtube – cum ar fi membrii canalului: membrii tăi fac plăți lunare recurente în schimbul unor avantaje speciale pe care le oferi;
  • raftul de produse: fanii tăi pot să navigheze și să cumpere produse oficiale de marcă, prezentate în paginile tale de vizionare;
  • Super Chat și Super Stickers: fanii tăi plătesc pentru ca mesajele lor să fie evidențiate în streamurile de chat.
  • venit YouTube Premium: obține o parte din taxa de abonare a unui abonat YouTube Premium atunci când acesta îți vizionează conținutul.
2

Azi însă o să vorbim însă despre veniturile din Adsense

 

 

După ce ai îndeplinit toate condițiile pentru a deveni monetizat pe Youtube (adică ai conținut conform cu politicile Youtube, ai un număr de 1000 de abonați și ai adunat 4000 de ore de vizionare în 12 luni), trebuie să îți setezi un cont de Adsense.

Aici îți vei adăuga toate datele tale (de persoană fizică) sau datele PFA-ului tău sau ale firmei tale (vom discuta imediat și de asta), contul bancar, iar banii îți vor veni de la Google Irlanda (adică din Uniunea Europeană)

Practic, vei fi plătit pentru că pe video-urile tale au rulat anunțuri de publicitate.

Google fiind un intermediar în toată schema asta, îți va direcționa un anumit procent din bani.

Spre exemplu:

Pentru a difuza anunțuri prin intermediul AdSense pentru conținut, creatorii de conținut primesc 68% din veniturile recunoscute de Google în legătură cu serviciul respectiv.

Pentru AdSense pentru căutare, creatorii de conținut primesc 51% din venitul recunoscut de Google.

Acești bani pe care tu îi încasezi de la Google reprezintă venit.

Venit care trebuie declarat și pe care trebuie să plătești impozit.

Indiferent de cât încasezi.

3

Declară veniturile!

 

Am văzut că sunt multe sfaturi și video-uri în care se recomandă total greșit că dacă faci puțini bani nu trebuie să îi declari.

Ei bine, nu există așa ceva.

Indiferent câți bani faci, ei trebuie declarați.

Iar din câte știu eu, Codul fiscal nu a stabilit până acum o limită și nici nu a zis – băi, voi cu venituri din Youtube, nu plătiți nimic până nu faceți cel puțin 100.000 lei că numai ne încurcăm cu mărunțiș cu voi.

Nu. Nu există așa ceva ca o limită de la care declari sau până la care să nu declari veniturile. Nu vă jucați cu asta.

4
Persoană fizică / PFA sau SRL – De unde plec cu mai mulți bani acasă din veniturile Google Adsense?

O să vă explic într-o primă fază care este diferența de impozite plătit și la sfârșit o să vă spun care este cea mai eficientă formă.

Adică de unde plecați cu mai mulți bani acasă

5
Cazul în care obții venituri din Google Adsense în calitate de persoană fizică.

În cazul în care veniturile Google Adsense sunt obținute pe persoană fizică (adică datele din contul de Adsense sunt cele de persoană fizică), atunci ai obligația să le declari.

Persoana fizica trebuie sa declare venitul realizat din Google ADsense in declaratia unica bifând secțiunea “venituri din strainatate”

Declarația se depune pana la 25 mai inclusiv pentru anul precedent.

Dacă ai obținut deja venituri din Google Adsense în anul 2020, în calitate de persoană fizică, ai obligația să le declari până în 25 mai 2021 și tot până atunci trebuie să plătești impozitul și contribuțiile (dacă ai depășit plafonul).

Impozit de 10% din veniturile încasate de tine din Youtube
CASS (Sănătate)
– dacă veniturile încasate depășesc plafonul celor 12 salarii minime pe economie de 27.600 lei, atunci vei plăti contribuție la sănătate în cuantum de 2.760 lei
– dacă veniturile încasate NU depășesc plafonul celor 12 salarii minime pe economie, atunci nu vei plăti contribuție la sănătate
CAS (Pensie) – NU plătești pentru veniturile din strainatate, iar cum veniturile din Youtube sunt considerate în acest caz venituri din strainatate, nu vei plăti Pensie

Acum, dacă obții venituri din Youtube Adsense cu caracter de repetiție, adică nu e doar ocazional, atunci trebuie să îți înființezi o entitate juridică (PFA sau SRL) prin care să desfășori tipul acesta de activitate.

6
Asta înseamnă că urmează să vorbim despre obținerea veniturile Google Adsense în calitate de PFA.

ÎN acest caz, îți vei înființa un PFA și vei presta toată activitatea legată de Youtube prin acest PFA.

Despre TOT ce trebuie să știi înainte și după ce ai înființat un PFA am discutat deja în aceste video-uri, așa că după ce vezi acest articol, asigură-te că le vezi și pe acestea.

Deci, nu am să mai repet informația din acele videouri. Scopul meu este să vă transmită cât mai multă valoare, fără să mă repet în informațiile pe care vi le împărtășesc aici.

Ca și coduri CAEN de activitate îți poți autoriza codurile CAEN de publicitate și alte coduri de activitate pe care vrei să le prestezi și să le facturezi mai departe către clienții tăi.

Atenție însă, pe PFA nu poți avea mai mult de 5 clase de coduri CAEN.

După ce ai deschis PFA-ul și totul este în regulă, vei adăuga datele PFA-ului în AdSense, ceea ce înseamnă că veniturile vor fi ale PFA-ului, iar contul bancar furnizat acolo tot al PFA-ului trebuie să fie.

În ceea ce privește impozitele și taxele, vei plăti:

Impozit pe venit

în cotă de 10% care se raportează la diferența dintre venitul brut și cheltuielile deductibile efectuate în scopul realizării de venituri – 10% x (venit brut – cheltuieli deductibile)
venitul brut sunt veniturile încasate prin activitatea prestată prin PFA-ul tău, iar cheltuielile deductibile sunt cele pe care le-ai făcut în scopul desfășurării activității PFA-ului.

Contribuție la sănătate

în cotă de 10% din baza anuala – baza anuală reprezintă echivalentul a 12 salarii minime brute pe tara (adică suma de 27.600 RON – valabil pentru 2021), in vigoare la termenul de depunere a declarației unice.

adică 10% din 27.600 lei, practic 2.760 lei / per an vei plăti la Sănătate.

Important: dacă obții un venit net (venit brut – cheltuieli deductibile) pe an care se încadrează sub plafonul de cele 12 salarii minime pe economie (adică sub 27.600 lei pentru anul 2021) atunci poți alege să nu plătești contribuția la Sănătate.

Contribuția la Pensie

în cotă de 25% din baza anuala, baza anuală reprezintă echivalentul a 12 salarii minime brute pe tara (adică suma de 27.600 RON – valabil pentru 2021),

adică 25% din 27.600 lei, practic 6.900 lei / per an vei plăti la Pensie.

Important: dacă obții un venit net (venit brut – cheltuieli deductibile) pe an care se încadrează sub plafonul de cele 12 salarii minime pe economie (adică sub 27.600 lei pentru anul 2021) atunci poți alege să nu plătești contribuția la Pensie.

7
Iar ultima variantă, în cazul în care vrei să obții veniturile Google Adsense pe firma ta (adică pe SRL)

Când vrei să faci ceva serios din Youtube, îți înființezi firma (ai chiar aici un Playlist întreg cu pașii de urmat despre cum să-ți înființezi firma singur online).

Ai grijă să autorizezi, pe lângă alte coduri CAEN și coduri CAEN de publicitate, sunt două în Nomenclator:

7311 Activităţi ale agenţiilor de publicitate

Codul ăsta include mai multe activități care țin de publicitate:

Această clasă include furnizarea unei game complete de servicii de publicitate şi de promovare (prin posibilităţi interne sau prin subcontractare), inclusiv consultanţă, servicii de creaţie, producţia de material publicitar şi cumpărarea acestuia.

Această clasă include:

crearea şi realizarea campaniilor publicitare:

crearea şi plasarea reclamelor în ziare, periodice, la radio şi televiziune, pe Internet şi alte mijloace media

crearea şi plasarea reclamelor în aer liber, de exemplu afişe, panouri şi cadre, proiectarea

showroom-urilor şi aplicarea de colante publicitare pe maşini şi autobuze

publicitatea aeriană

distribuirea sau livrarea materialelor publicitare sau a mostrelor

creare de standuri, structuri şi site-uri de afişare

desfăşurarea campaniilor de marketing şi a altor servicii publicitare în scopul atragerii şi reţinerii clienţilor

promoţii de produse

activităţi de marketing prin punctele de vânzare

publicitate directă prin poştă

7312 Servicii de reprezentare media

Această clasă include servicii de reprezentare media, adică vânzarea sau revânzarea timpului şi spaţiului pentru diverse mijloace media care solicită publicitate

Ca și sistem de impozitare, SRL-ul oferă din punctul meu de vedere cel mai avantajos sistem:

La început firma ta va avea un statut de microîntreprindere.

Asta înseamnă că vei plăti trimestrial un impozit de:

3% din cifra de afaceri (adică din totalul sumei facturate de firma ta), dacă nu ai nici un salariat
sau

1% din cifra de afaceri (adică din totalul sumei facturate de firma ta), dacă ai cel puțin 1 salariat cu număr întreagă de lucru (adică 8 ore / zi, 40 ore / săptămână) sau mai muli salariați part-time, a căror normă de muncă însumată ajunge la 40 de ore pe săptămână.

Dacă firma este pe profit contabil, vei putea scoate bani din firmă sub forma de dividende (Adică venitul firmei repartizat asociațiilor firmei)

În acest video am vorbit despre cât plătești la Stat pentru dividendele din SRL.

Deci, la SRL, vei plăti impozitul de 3% sau 1% dacă ai un angajat (sau te angajezi tu pe firmă) și atât.

Atenție dacă ai un angajat – ai de plătit și salariul și contribuțiile lui.

Când firma este pe profit, pentru dividendele repartizate vei mai plăti 5% și eventual contribuțiile la sănătate.

8
Toată lumea mă întreabă cum e cel mai bine să faci? P.F. / PFA sau SRL?

Din punctul meu de vedere SRL-ul are cea mai bună variantă de impozitare.

Adică plătești 3% din veniturile SRL-ului și atât. Iar când firma e pe profit vei mai plăti pentru distribuirea dividendelor.

Cu toate acestea, ca să iei cea mai bună decizie trebuie să te gândești la situația ta particulară.

Spre exemplu, în cazul în care trăiești din Youtube – adică Google Adsense îți pune pâinea pe masă – atunci înseamnă că ai nevoie de bani în timp real.

Aici PFA-ul e mai avantajos pentru că poți scoate banii în timp real, fără să aduci justificări la contabilitate despre ce ai făcut cu acei bani.

La SRL nu poți scoate bani din firmă cum vrei tu, iar dacă nu ai o justificare pentru care ai luat banii, atunci trebuie să-i aduci înapoi. În cel mai bun caz.

La SRL dacă nu ai un motiv legal pentru care să scoți banii din firmă – nu poți merge să îi scoți și să faci ce vrei cu ei. Pentru că sunt banii firmei, nu ai tăi personali.

Ca să devină ai tăi personali, trebuie să aștepți închiderea situațiilor contabile, să se constate că firma e e profit contabil și dacă este, să ți se distribuie dividendele.

Banii obținuți din dividende îi vei putea folosi cum vrei tu pentru că sunt banii tăi în calitate de asociat.

Deci, după cum vezi, trebuie să iei în considerare mai multe aspecte atunci când îți înființezi o formă legală.

Nu doar impozitele plătite, dar și cum și când poți folosi banii și multe altele.

Eu în final aș alege tot SRL, din mai multe argumente – agreez puterea echipei, îmi place ideea de a stimula colaboratorii prin a-i face asociați și a le da părți sociale în firmă, pentru partea de răspundere limitată și multe ele. Mai ales că nu plănuiesc să pun pâinea pe masă din veniturile din Youtube.

De fapt, toată munca pentru canalul de Youtube nu e pentru bani. Muncim între 14-16 ore numai pentru un video și nu suntem monetizați. Si nici plătiți să promovăm pe cineva sau ceva.

Dar asta e altă poveste.

Iar dacă și când vom fi monetizați, canalul nostru de Youtube este în limba română, bazat pe legislația statului român – deci șansele să avem vizionări din SUA sunt foarte mici.

Și o să vezi în continuare de ce e important acum și acest aspect al vizionărilor din SUA.

)

9
După ce ai înființat Firma sau PFA-ul trebuie să obții codul special de TVA (cod VIES) pentru operațiunile intracomunitare.

Pentru că prestezi servicii de publicitate către Google Irlanda – adică o altă firmă de la nivelul Uniunii Europene va trebui să obții acest cod special de tva (VIES).

Despre procedura de obținere a codului VIES am discutat în acest video – așa că poți să urmărești aici ce ai de făcut.

După ce ai codul VIES îl vei pune pe facturile emise către Google Irlanda.

1
Cum facturez veniturile din Google Adsense?

Când vei primi banii de la Google Adsense ei vin din partea Google Irlanda.

Deci vei emite factura pentru acești bani către Google Irlanda, iar în spatele facturii vei pune și “payment receipt”-ul din contul tău de Ad sens, iar factura și acest payment receipt vor ajunge împreună la contabilitatea ta.

Atenție vei emite factura către Google chiar dacă Google nu acceptă și nu înregistrează factura ta în contabilitatea lui.

Tu ai obligația legală de a emite factură pentru aceste venituri.

Dacă firma ta are cod special de TVA (sau codul VIES) vei trece pe factură codul special de tva și vei emite factura fără tva, cu mentiunea taxare inversa.

Dacă firma ta este plătitoare de TVA, vei întocmi factura tot fără TVA, menționând pe factură, la fel, taxarea inversă.

Factura emisă poate fi trimisă la adresa de email AdSenseVAT@gmail.com, chiar dacă nu există o confirmare de procesare de la Google.

1
Care e treaba cu TVA-ul la veniturile din Google Adsense?

Serviciile de reclama si publicitate online se supun regulii generale din punct de vedere al locului prestării și anume: întotdeauna TVA-ul se plătește în statul în care beneficiarul are sediul.

Deoarece banii intră în contul firmei de la Google Irlanda, pentru firma ta, beneficiarul este Google Irlanda.

Concluzia este că firma ta din România, ca prestatoare de servicii de publicitate online prin intermediul Google AdSense, NU datorează TVA.

Chiar dacă firma ta nu datorează TVA, pentru a respecta legislația UE transpusă în reglementările naționale, are de îndeplinit anumite obligații declarative în sfera TVA-ului – adică trebuie să depună anumite declarații.

Totuși, ce obligații declarative îți revin din punct de vedere al TVA-ului?

Dacă firma ta nu este plătitoare de TVA, deci nu are un cod de tva, va trebui să o înregistrezi în scopuri speciale de TVA prin depunerea Formularului 091. Adică să obții acel cod VIES despre care am tot vorbit în video-urile astea de aici.

Procedura de obținere am descris-o deja în aceste video-uri.

Codul special de TVA astfel obținut diferă față de codul fiscal al firmei și va fi folosit doar în tranzacțiile intracomunitare, respectiv tranzacțiile cu Google Irlanda.

Pentru celelalte tranzacții ale firmei desfășurate pe teritoriul României, codul special de TVA nu are nicio valoare.

În fiecare lună în care firma ta are încasări de la Google AdSense, contabilul tău va întocmi și va depune Declaratia 390 în care sunt detaliate aceste tranzacții. În această declarație, firma ta va apărea cu codul special de TVA.

Dacă firma ta este înregistrată în scopuri de TVA, adică este plătitoare de TVA în România, serviciile prestate intră în sfera taxării inverse, iar firma ta nu va colecta TVA, dar are obligatia intocmirii declaratiei 300.

Totuși, pentru a notifica fiscul cu privire la tranzacțiile intracomunitare desfășurate, firmei tale îi revine obligația depunerii Declarației 390 în fiecare lună în care aceste tranzacții au loc.

1
Când primești plata din Google Adsense?

Aici e important să știi că vei primi plata după ce se atinge suma prag – spre exemplu, pentru plățile în moneda euro suma prag este de 70 euro.

Asta înseamnă că atunci când după ce în contul tău de Adsense se acumulează 70 de euro, abia atunci se poate face plata către contul tău bancar în EURO.

Plățile se fac între 21-26 ale lunii pentru luna anterioară.

Leave a comment