SRL 2021 ce TREBUIE să faci după înființare?

Registrele obligatorii pentru SRL sunt:

a. Registrul Inventar – se poate ține și în format electronic, cu condiția să fie respectat modelul publicat în OMFP 170/2015, cod 14-1-2/b

b. Registrul Unic de Control – se cumpără de la ANAF

c. Registrul Jurnal- se poate ține și în format electronic, listat din programul de contabilitate.

d. Cartea Mare- se poate ține și în format electronic, listat din programul de contabilitate

Legea spune că îți trebuie casă de marcat dacă încasezi, integral sau parțial, cu numerar sau prin utilizarea cardurilor de credit/debit sau a substitutelor de numerar contravaloarea bunurilor livrate cu amănuntul, dar și dacă prestezi servicii direct către populație.

Cu toate acestea sunt și multe excepții – adică situații în care NU ai nevoie de casă de marcat.

Nu îți trebuie casă de marcat dacă:

a) faci comerț ocazional cu produse agricole din producție proprie și ești producător agricol individuali, autorizat prin piete, târguri & altele

b) vinzi ziare și reviste prin distribuitori specializați;

d) pentru bilete de acces la spectacole, muzee, expoziții, târguri și oboare, grădini zoologice și grădini botanice, biblioteci, locuri de parcare pentru autovehicule, bilete de participare la jocuri de noroc și altele similare;

e) dacă faci asigurări (De viață, private, etc)

f) dacă ai o profesie liberală care nu implică înființarea unui SRL – spre exemplu medic, avocat, contabil etc.

i) faci servicii de instalații, reparații și întreținere a bunurilor, efectuate la domiciliul clientului;

j) vinzi pachete de servicii turistice sau de componente ale acestora de către agențiile de turism,

r) faci transport rutier internațional contra cost de persoane

mai sunt și alte cazuri, insă acestea sunt cele mai des întâlnite.

Asta înseamnă că faci o procedură rapidă la ANAF pentru a obține un cod special, cod care o să fie aplicat de facturile emise de tine pentru clienții tăi de la nivel intracomunitar (UE) sau este aplicat ep facturile îi sunt ție emise de furnizorii tăi intracomunitari (adică din Uniunea Europeană)

Ca să obții acest cod:

mergi la ANAF, depui o cerere și un memoriu (adică o explicație scrisă în care spui de ce ai nevoie de acest COD – adică ce ai de gând să faci – prestări servicii, livrări de bunuri, cumpărări de bunuri de la nivel intracomunitar
de regulă, obții acest cod pe loc – și ți se eliberează un carton mic albastru în care se menționează datele PFA-ului tău și acest cod special

Când trebuie să faci procedura asta de înregistrare specială în scopuri de TVA?

Când:

a) faci achiziții intracomunitare (din statele membre UE) de bunuri a căror valoare depășește plafonul de 10.000 euro (34.000 lei);

b) prestezi servicii care au locul în alt stat membru (din UE), dacă beneficiarul serviciului tău este plătitor de TVA

c) achiziționezi un serviciu de la un prestator, care este persoana impozabila stabilita în alt stat membru, servicii pentru care este obligata la plata taxei în România conform art. 307 alin. (2) din Codul fiscal;

d) ai statut de persoanele impozabile căruia i se aplică regimul pentru agricultor și faci livrări de bunuri la nivelul UE

Dacă ai obligația să te înregistrezi în scopuri speciale de TVA, aceasta înregistrare trebuie făcută ÎNAINTE de a se efectua achizițiile/livrările

Nu ai obligația să faci această înregistrare specială în scopuri de tva, dacă ești neplătitor de tva când:

primești livrări intracomunitare (UE) de bunuri
livrezi bunuri din România intr-un stat din afara UE ;
primești bunuri dintr-un stat extracomunitar în România);
faci achiziții intracomunitare de bunuri până la limita plafonului anual de 34.000 de lei.

Când ai emis facturi care depășesc un plafon de 300.000 lei pe an, atunci ai obligația să te înregistrezi în scopuri de TVA.

Ce trebuie să faci când ai atins plafonul ăsta?

Să spunem că în noiembrie 2020 ai facturat de 300.000 lei pe acest an, atunci în intervalul 01-10 decembrie 2020 vei depune cerere de înregistrare în scopuri de TVA (adică Declarația 070).

Vei începe să devii plătitor de TAV din 1 ianuarie 2021, și tot de atunci vei trece pe facturi TVA și vei putea deduce TVA-ul aferent cumpărăturilor pe care le faci.

Va trebui în plus să mai depui și alte declarații, dar de asta se ocupă direct contabilul tău.

IMPOZITELE ȘI TAXELE SRL-ului le-am detaliat în celelalte articole de pe Blog, așa că poți să arunci o privire și peste celelalte articole.

Ca și o informație suplimentară, trebuie să știi că toate aceste impozite și contribuții pe care le plătești nu sunt considerate cheltuieli deductibile.

În cazul în care ai mașină personală și dorești să o folosești și în activitatea SRL-ului, se poate încheia un contract de comodat între tine, persoană fizică în calitate de proprietar al mașinii, și SRL-ul tău ca și utilizator al acesteia.

În felul ăsta vei putea să îți deduci 50% din cheltuielile generate de mașină (adică se va considera ca si cheltuială deductibilă pentru SRL-UL tău jumătate din bonul de combustibil, jumătate din facturile de revizii, ITP-uri, filtre și tot ce mai trebuie)

Având în vedere că firma ta este nou înființată, deci nu are încă venituri, dar ai multe cheltuieli la început de drum, așa că va trebui ca asociatul/asociații să împrumute societatea pentru a achita aceste cheltuieli.

În momentul în care societatea va avea bani, va restitui împrumutul. către asociații ei.

Acest împrumut se va face în baza unui contract de creditare încheiat între asociați și societate.

Asta înseamnă că vii cu bani de acasă la început sa să pui pe roate activitatea firmei tale.

Însă de fiecare dată când aduci bani în firmă și ești asociatul firmei, vei încheia câte un contract de creditare – între tine și SRL-ul tău.

ÎN contractul de creditare vei scrie cu cât creditezi / adică împrumuți firma ta și pentru ce durată de timp.

Dacă la expirarea duratei pe care ai trecut-o în contract, firma are bani în conturi să-ți restituie împrumutul, acesta ți se restituie.

Dacă firma încă nu are bani să-ți restituie împrumutul, poți face un Act Adițional prin care să prelungești perioada de restituire a împrumutului.

Asigură-te că faci contract de creditare pentru fiecare sumă de bani pe care o aduci în firmă ca și creditare.

După ce ai făcut acest contract și l-ai semnat, poți să depui banii sau să faci transfer bancar.

Acest contract trebuie să ajungă și la contabilul tău.

Astea sunt cele mai importante lucruri de știut sau făcut DUPĂ ce ți-ai înființat SRL-ul.